家族信托經(jīng)典案例及分析 下篇
來源：用益信托網(wǎng) 時(shí)間：2018-09-13
(四)節(jié)稅避稅
案例4：龍光集團(tuán)家族信托
2013年5月15日，紀(jì)凱婷通過在根西島注冊成立的信托公司Kei Family United Limited，成立了一項(xiàng)家族信托。2013年5月15日，該信托公司收購英屬維京群島控股公司的全部權(quán)益。信托公司是一家由Brock Nominees Limited及Tenby Nominees Limited各自擁有50%股權(quán)的公司，而其代表于根西島注冊成立的公司Credit Suisee Trust Limited(為家族信托的受托人)持有信托公司的股份。家族信托的受益人包括紀(jì)凱婷及其家庭成員(不包括紀(jì)女士的父親紀(jì)海鵬)。紀(jì)凱婷為家族信托的托管人及受益人，該信托的設(shè)立是為持有紀(jì)凱婷及其家庭成員(不包括紀(jì)海鵬)于上市公司的權(quán)益。家族信托擁有信托公司的全部權(quán)益，而信托公司則持有英屬維京群島控股公司的全部權(quán)益。由此，在家族信托充分隔離的基礎(chǔ)上，再通過離岸公司實(shí)現(xiàn)另一層隔離。風(fēng)險(xiǎn)和稅負(fù)的合理規(guī)避運(yùn)用到了極致!
龍光集團(tuán)的創(chuàng)始人紀(jì)海鵬先生，以國際化的視野和智慧，用辯證的法律化思維，在其正值壯年之時(shí)，家族企業(yè)處于上升階段，便花大力氣對公司架構(gòu)進(jìn)行重新布局和安排，提前進(jìn)行傳承設(shè)計(jì)，在子女尚輕之時(shí)便將其扶上馬，同時(shí)仍親自掌舵領(lǐng)航，以便在時(shí)機(jī)成熟之后交班傳遞，最終實(shí)現(xiàn)完美交接，合理的規(guī)避了遺產(chǎn)稅。同樣，李嘉誠也設(shè)立了多個(gè)家族信托基金，分別持有旗下公司的股份，并指定其妻子及子女為受益人。通過家族信托基金持有公司股份，使得李超人即使年賺60 多億港元，也可以通過合理避稅繳納零元所得稅。
(五)信息嚴(yán)格保密
案例5：中國香港龐鼎文家族信托
在龐鼎文訴香港遺產(chǎn)稅署一案中，因?yàn)樵V訟的需要，龐鼎文生前所設(shè)立的家族信托相關(guān)信息才得以披露。龐鼎文是一個(gè)成功的香港商人。他在上世紀(jì)80年代末，通過一家控股公司經(jīng)營著香港最大的鋼鐵公司。1997 年香港回歸，由于家族生意前景和中國政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(如外匯管制)的不確定性，龐鼎文有意將公司遷出香港，同時(shí)采取設(shè)立家族信托為家庭和子女保護(hù)財(cái)產(chǎn)。通過家族信托運(yùn)作，龐鼎文的巨額財(cái)產(chǎn)全部轉(zhuǎn)移進(jìn)多個(gè)復(fù)雜的信托計(jì)劃中。通過這個(gè)計(jì)劃，龐鼎文實(shí)現(xiàn)了將財(cái)產(chǎn)隱蔽低調(diào)的轉(zhuǎn)移出香港、從而規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)以保護(hù)財(cái)產(chǎn)的目的。
家族信托結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)涉及非常復(fù)雜的法律問題。在家族信托業(yè)務(wù)操作過程中，很多委托人都具有非常復(fù)雜的家庭和個(gè)人情況和一些較為私密隱蔽的訴求，而這都可以通過信托團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)在合法合規(guī)的框架內(nèi)，通過巧妙的信托結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)予以滿足，達(dá)到信息嚴(yán)格保密要求。
小結(jié)：對于高凈值客戶的財(cái)富傳承需求來說，家族信托雖然不能堪稱完美，但在迄今為止人類發(fā)明的工具里面，已然是最出色的一個(gè)。家族信托是實(shí)現(xiàn)信息保密、資產(chǎn)保障、稅務(wù)籌劃和繼承安排等多項(xiàng)重要功能的安全衛(wèi)士。家族信托模式的財(cái)產(chǎn)管理制度，紐結(jié)了人力、企業(yè)、家族和資產(chǎn)，在這種法律制度框架下，各種各樣的財(cái)富、人力、智力資本、金融資本甚至家族價(jià)值觀被統(tǒng)一在一個(gè)平臺(tái)上運(yùn)作，為資產(chǎn)的傳承和繼承人的發(fā)展提供了極佳的頂層設(shè)計(jì)。家族信托安全衛(wèi)士能保護(hù)財(cái)富不再“裸奔”與“滅頂”，正逐漸成為頂級(jí)富豪的“標(biāo)配”，助力富豪們未雨綢繆，提前做好財(cái)富隔離保全和傳承安排。
（來源：用益信托網(wǎng)）
案例4：龍光集團(tuán)家族信托
2013年5月15日，紀(jì)凱婷通過在根西島注冊成立的信托公司Kei Family United Limited，成立了一項(xiàng)家族信托。2013年5月15日，該信托公司收購英屬維京群島控股公司的全部權(quán)益。信托公司是一家由Brock Nominees Limited及Tenby Nominees Limited各自擁有50%股權(quán)的公司，而其代表于根西島注冊成立的公司Credit Suisee Trust Limited(為家族信托的受托人)持有信托公司的股份。家族信托的受益人包括紀(jì)凱婷及其家庭成員(不包括紀(jì)女士的父親紀(jì)海鵬)。紀(jì)凱婷為家族信托的托管人及受益人，該信托的設(shè)立是為持有紀(jì)凱婷及其家庭成員(不包括紀(jì)海鵬)于上市公司的權(quán)益。家族信托擁有信托公司的全部權(quán)益，而信托公司則持有英屬維京群島控股公司的全部權(quán)益。由此，在家族信托充分隔離的基礎(chǔ)上，再通過離岸公司實(shí)現(xiàn)另一層隔離。風(fēng)險(xiǎn)和稅負(fù)的合理規(guī)避運(yùn)用到了極致!
龍光集團(tuán)的創(chuàng)始人紀(jì)海鵬先生，以國際化的視野和智慧，用辯證的法律化思維，在其正值壯年之時(shí)，家族企業(yè)處于上升階段，便花大力氣對公司架構(gòu)進(jìn)行重新布局和安排，提前進(jìn)行傳承設(shè)計(jì)，在子女尚輕之時(shí)便將其扶上馬，同時(shí)仍親自掌舵領(lǐng)航，以便在時(shí)機(jī)成熟之后交班傳遞，最終實(shí)現(xiàn)完美交接，合理的規(guī)避了遺產(chǎn)稅。同樣，李嘉誠也設(shè)立了多個(gè)家族信托基金，分別持有旗下公司的股份，并指定其妻子及子女為受益人。通過家族信托基金持有公司股份，使得李超人即使年賺60 多億港元，也可以通過合理避稅繳納零元所得稅。
(五)信息嚴(yán)格保密
案例5：中國香港龐鼎文家族信托
在龐鼎文訴香港遺產(chǎn)稅署一案中，因?yàn)樵V訟的需要，龐鼎文生前所設(shè)立的家族信托相關(guān)信息才得以披露。龐鼎文是一個(gè)成功的香港商人。他在上世紀(jì)80年代末，通過一家控股公司經(jīng)營著香港最大的鋼鐵公司。1997 年香港回歸，由于家族生意前景和中國政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(如外匯管制)的不確定性，龐鼎文有意將公司遷出香港，同時(shí)采取設(shè)立家族信托為家庭和子女保護(hù)財(cái)產(chǎn)。通過家族信托運(yùn)作，龐鼎文的巨額財(cái)產(chǎn)全部轉(zhuǎn)移進(jìn)多個(gè)復(fù)雜的信托計(jì)劃中。通過這個(gè)計(jì)劃，龐鼎文實(shí)現(xiàn)了將財(cái)產(chǎn)隱蔽低調(diào)的轉(zhuǎn)移出香港、從而規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)以保護(hù)財(cái)產(chǎn)的目的。
家族信托結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)涉及非常復(fù)雜的法律問題。在家族信托業(yè)務(wù)操作過程中，很多委托人都具有非常復(fù)雜的家庭和個(gè)人情況和一些較為私密隱蔽的訴求，而這都可以通過信托團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)在合法合規(guī)的框架內(nèi)，通過巧妙的信托結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)予以滿足，達(dá)到信息嚴(yán)格保密要求。
小結(jié)：對于高凈值客戶的財(cái)富傳承需求來說，家族信托雖然不能堪稱完美，但在迄今為止人類發(fā)明的工具里面，已然是最出色的一個(gè)。家族信托是實(shí)現(xiàn)信息保密、資產(chǎn)保障、稅務(wù)籌劃和繼承安排等多項(xiàng)重要功能的安全衛(wèi)士。家族信托模式的財(cái)產(chǎn)管理制度，紐結(jié)了人力、企業(yè)、家族和資產(chǎn)，在這種法律制度框架下，各種各樣的財(cái)富、人力、智力資本、金融資本甚至家族價(jià)值觀被統(tǒng)一在一個(gè)平臺(tái)上運(yùn)作，為資產(chǎn)的傳承和繼承人的發(fā)展提供了極佳的頂層設(shè)計(jì)。家族信托安全衛(wèi)士能保護(hù)財(cái)富不再“裸奔”與“滅頂”，正逐漸成為頂級(jí)富豪的“標(biāo)配”，助力富豪們未雨綢繆，提前做好財(cái)富隔離保全和傳承安排。
（來源：用益信托網(wǎng)）